Die Versicherungsbranche muss sich vielseitigen Herausforderungen stellen. Dazu zählen einerseits die steuerlichen Rahmenbedingungen, andererseits aber auch die kontinuierliche Veränderung der gesamten Versicherungsbranche. Neue Geschäftsmodelle in Zeiten eines anhaltenden Niedrigzinsumfelds, neue Wettbewerber mit innovativen Geschäftsmodellen und ein verändertes Kundenverhalten sind Teil eines massiven Wandels und erfordern tiefgreifende Veränderungen in den Unternehmen. Dieser Wandel hat gleichermaßen Auswirkungen auf die steuerliche Beratung von Versicherungen und führt auch hier zu wachsenden Ansprüchen. 

Versicherungsunternehmen 

Steuerliche Rahmenbedingungen gelten bei vielen Versicherungsunternehmen als Herausforderung – Wir unterstützen Sie bei allen Anliegen rund um das Thema Steuern in der Versicherungswirtschaft, gleichermaßen aber auch bei der Gründung eines neuen Versicherungsunternehmens, bei Umstrukturierungen, Bestandsübertragungen oder der Liquidation. Besonders häufig werden Kapitalanlagen, Versicherungstechniken und die steuerlichen Behandlungen von Versicherungsprodukten wie All-Risk-Deckungen, Captives, Protected Cells und andere innovative Ideen mit uns diskutiert. 

Pensionskassen und andere Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung (EbAV) 

EbAV sind vom andauernden Niedrigzinsumfeld stark betroffen. Dies führt zu einer ganzen Reihe von Fragestellungen, die auch Auswirkungen auf die Besteuerung von Versicherungsunternehmen haben. Dies gilt insbesondere für die steuerliche Abbildung von indirekten Kapitalanlagen, als auch für die steuerliche Abbildung von versicherungstechnischen Rückstellungen. 

Darüber hinaus ergeben sich eine Reihe von Fragestellungen im Bereich Versicherungen, die unter anderem die Körperschafsteuerpflicht von Pensionskassen und anderen EbAV ganz allgemein betreffen. 

Wir bei BDO beraten eine Vielzahl an EbAV in diesen steuerlichen Fragestellungen. Unsere erfahrenen Steuerberater unterstützen die Unternehmen bei der Erfüllung von Compliance-Pflichten, wie auch in der steueroptimierten Implementierung von Kapitalanlagen und Finanzierungskonzepten. 

Vermittler 

Die Vermittlerbranche ist in den vergangenen Jahren immer stärker dem steigenden Regulierungswillen des Gesetzgebers ausgesetzt. Nicht nur im Hinblick auf die Transparenz von Vermittlungsempfehlungen im Rahmen der europarechtlichen Vorgaben zum Versicherungsvertreib, sondern insbesondere auch in umsatzsteuerlichen Fragen gab es in der jüngeren Vergangenheit eine Reihe von Herausforderungen, denen sich Vermittler stellen mussten und das in Zukunft auch weiterhin tun werden.  

Gesetzliche Krankenkassen 

Als Körperschaften öffentlichen Rechts sind die gesetzlichen Krankenkassen (GKV) in Deutschland steuerlich anders aufgestellt und in der Regel von der Ertragsteuer befreit, es sei denn sie unterhalten einen wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb. In der kürzeren Vergangenheit haben sich für die GKV jedoch insbesondere vor dem Hintergrund der Neuregelung des § 2b UStG eine ganze Reihe von steuerlichen Fragestellungen ergeben, die wir als erfahrener Berater in der GKV im Rahmen unserer Beratungsleistungen zu lösen helfen. Wir stehen ihnen mit unseren Steuerberaterinnen und Steuerberatern zur Seite und nehmen uns allen Fragen im Kontext der GKV an. 

Wir kümmern uns, persönlich und authentisch. 

Unser Client-Service-Partner-Prinzip garantiert Ihnen einen Ansprechpartner, der Sie mit seinem Know-how und seiner Branchenexpertise im Bereich Versicherungen bestmöglich unterstützt. Dabei verlieren wir nie den Fokus für das Wesentliche: Zielorientierte Prozesse, um Ihnen den größtmöglichen Erfolg zu garantieren und sie in Sachen Steuern stets auf Augenhöhe mit den Wettbewerbern zu positionieren. 

Egal in welcher Phase Sie sich mit Ihrem Versicherungsunternehmen befinden - ob Unternehmensentwicklung, Produktgestaltung, Darstellung der unternehmerischen Risiken in der Bilanz oder Implementierung von Tax Compliance Management Systemen – wir unterstützen Sie professionell und engagiert! 

Unsere Steuerberatungsleistungen

			Steuerliche Beratung zu nationalen und internationalen Sachverhalten von Versicherungsunternehmen (u.a. zu Fragen des Steuerbilanzrechts)
			Beratung im Bereich der latenten Steuern nach HGB, IFRS und Solvency II
			Beratung zum Thema Steuern v.a. im Kontext direkter und indirekter Kapitalanlagen (u.a. zu Fragen des Investmentsteuerrechts)
			Erstellung/Review von Steuererklärungen und Steuerberechnungen nach HGB, IFRS und Solvency II
			Beratung von Versicherungsunternehmen im Bereich der indirekte Steuern (Versicherung- und  Feuerschutzsteuer, Umsatzsteuer)
			Aufbau- und ablauforganisatorische Strukturierung der Steuerfunktion (Umstrukturierung, Prozessoptimierung, Sourcing) unter der Berücksichtigung der Anforderungen der Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen (MaGo).
			Beratung zum Thema Reporting von Steuern (Tax Accounting, Solvency II – Reporting)
			Beratung im Zusammenhang mit Tax Compliance Management Systemen
			Durchführung von Tätigkeiten der Internen Revision im Rahmen des Co-Sourcings in Prüffeldern, die steuerliche Prozesse zum Gegenstand haben.
			Unterstützung bei steuerlichen Betriebsprüfungen und Verhandlungen mit den Finanzbehörden (einschl. BMF, BZSt und den obersten Finanzbehörden der Länder)
			Steuerliche Due Diligence
			Steuerliche Strukturierung von Versicherungsprodukten (Produktbesteuerung)
			Erstellung von Stellungnahmen und Gutachten
			Führen von (außer-)gerichtlichen Steuerstreitverfahren
			Prüfung von tatsächlichen und latenten Steuern im Rahmen der Jahresabschlussprüfung
			Transfer-Pricing-Dokumentation (Verständigungsverfahren, APAs)
			Transparenz beim Thema Steuern (Steuerstrategie, „Transparenz-Reports“, Meldepflichten)

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